Налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания, по завещанию

Налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания, по завещанию

Не платят госпошлину (налог при наследовании квартиры по завещанию) вовсе:

  • наследники, которые на момент смерти завещателя проживали в квартире, им же завещанной
  • жертвы политрепрессий
  • лица, погибшие при спасении людей, исполнении обязанностей, защите Родины и так далее
  • несовершеннолетние наследники
  • опекаемые или недееспособные наследники.
  • Продажа унаследованной квартиры

    Продажа квартиры, полученной по завещанию, предусматривает выплату подоходного налога. Рассчитывается его размер по стандартным для операций с имуществом правилам:

  • 13% — ставка для случаев, когда в собственности квартира после унаследования находилась менее 3 лет
  • 0% — освобождение получают продавцы, которые реализуют недвижимость после 3 лет владения ею.
  • Нерезиденты-наследники уплачивают налог с продажи в большем размере — 30%. Резидентство продавца установить просто — он признается нерезидентом, когда на протяжении предыдущего года более 183 дней находился вне пределов страны.

    Если в наследство собственник вступил менее 3 лет назад, а уже продал полученную квартиру, действия его таковы:

  • обращение в ФНС по месту проживания
  • составление декларации с указанием полученной прибыли
  • уплата подоходного налога.
  • Три года владения квартирой определяется с момента смерти завещателя, а не с даты получения на руки свидетельства. Его наследники могут получить не ранее, чем через 6 месяцев после смерти наследодателя, и то в том случае, если по делу нет судебных слушаний.

    Налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания, по завещанию

    Способов оптимизации такого налогообложения два, оба они законные и вполне могут использоваться:

  • продавать квартиру, которая принята в наследство более 3 лет назад — налог не платится, декларация не составляется
  • воспользоваться вычетом, который позволяет снизить базу (стоимость жилья) на 1 миллион рублей и вернуть себе, таким образом, 260 тысяч рублей.
  • Существует и незаконный способ, который приносит покупателям множество проблем — уменьшение стоимости жилья на бумаге, то есть в договоре.

    С этой заниженной стоимости и начисляется налог, а остаток денег передается по простой расписке или вообще в конверте в обход договора. Однако есть риск для покупателя — отмена сделки или признание ее недействительной.

    Тогда покупатель получит назад ту сумму, которая прописана в договоре и ни копейкой больше.

    Также существует взаимозачет: продается квартира с целью покупки другой жилплощади. В этом случае налог выплачивается только с разницы между затратами на приобретение первой квартиры и суммы, уплаченной за новое жилье. Однако в случае с наследованием эта норма не применяется, поскольку недвижимость переходит наследнику безвозмездно.

    Вычет устанавливается суммарно для всех проданных объектов — домов, квартир, участков, в том числе и унаследованных.

    Если после продажи жилья льгота не была использована в полном объеме, остаток может быть получен при продаже другого жилья или земли. Совладельцы могут получить возврат в соответствии с размером их долей в квартире.

    Если же доли унаследованной жилплощади продаются по отдельности, то каждый собственник может претендовать на максимальный вычет в 260 тысяч рублей.

    Налог с наследства от близких родственников 2017

    Часть 3 ФЗ № 156 «Гражданский Кодекс РФ» от 26.11.2001г. (далее – ГК РФ) определяет основные правила и принципы преемства. Вступить в наследство после смерти родственника можно двумя способами: по завещанию или по закону.

    В первом случае наследственная масса полностью или частично распределяется согласно волеизъявлению покойного.

    Во втором имущество наследуется в зависимости от степени близости родства с умершим, поскольку при жизни наследодатель не совершил завещание.

    Облагается ли налогом наследство?

    Родственники часто интересуются, нужно ли платить налог с наследства от близких родственников, и каков его размер. В июле 2005 года ФЗ № 78 были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ (далее – НК РФ), согласно которым этот налог был упразднен. Правка была закреплена п. 18 ст. 217 НК, и с этого момента из базы к налогообложению были исключены следующие виды наследуемого имущества:

  • на недвижимость
  • на землю
  • на транспорт
  • на банковские депозиты.
  • Пунктом 18 ст. 217 НК РФ также были определены случаи, когда с правопреемников взимается налог на наследуемое имущество:

  • вознаграждения авторам научных, литературных трудов
  • оплата за написание произведений искусства
  • патенты на изобретения и промышленные образцы (модели).
  • Такое наследство отнесено законом в состав налоговой базы НДФЛ (налога на доходы физлиц) и облагается по ставке, действующей на момент вступления в наследство. В 2017 году НДФЛ составляет 13%.

    Какой размер налога на наследство?

    НК РФ также обязывает преемников при вступлении в наследство по закону или завещанию оплатить государственную пошлину (ГП), которая состоит из двух частей:

  • за совершение нотариальных действий – оплачивается преемником при обращении к нотариусу и оформлении первичных документов относительно открытия наследственного производства
  • за выдачу свидетельства о наследственном праве.
  • Сумма госпошлины рассчитывается индивидуально и зависит от нескольких факторов: к какой очереди наследников относится родственник, какова стоимость имущества.

    Согласно ст. 333.24 НК РФ в 2017 году размер нотариального платежа (ГП за наследственное производство) составляет:

  • заверение совершенного завещания – 100 руб.
  • вскрытие и оглашение закрытого завещания – 300 руб.
  • меры по описи и охране наследственной массы (имущества) – 600 руб.
  • Важно! Согласно ст. 333.24 НК РФ для всех нотариусов устанавливается единая стоимость услуг.

    Если для совершения нотариальных действий нотариус вынужден выехать на территорию клиента, то согласно статьи 333.25 сумма ГП к оплате должна быть увеличена в 1,5 раза.

    Размер госпошлины за получение свидетельства о праве наследования пересматривается ежегодно. Закон уравнивает родственников, принимающих имущество по завещанию и по закону, устанавливая в обоих случаях одинаковую ставку. В 2017 году процент ГП равен:

    1. Для близких родственников или наследников 1-й очереди (сыновья или дочери, переживший супруг или супруга, родители) – 0,3% от стоимости имущества, максимум 100 тысяч рублей.
    2. Для наследников 2-й очереди, к которым относятся браться и сестры (родные и сводные) бабушки и дедушки по линии обоих родителей – 0,6% от стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

    Если преемников несколько, то госпошлина должна быть оплачена каждым из них. Реквизиты на оплату дает нотариус. Платеж вносится наличными в кассу банка или безналичным переводом до совершения нотариальных действий.

    Налог на наследство близких родственников должен быть оплачен в течение 6 месяцев от даты открытия наследственного производства. В случае нарушения сроков оплаты по уважительной причине необходимо обращаться в суд с заявлением о восстановлении и указанием причин просрочки.

    Кто освобождается от налога?

    Платить государственную пошлину должны не все категории граждан. Статья 333.35 НК РФ выделяет льготные группы лиц, которые освобождены от уплаты ГП частично или в полном объеме. На данный момент право на льготу дается при наличии удостоверения, подтверждающего принадлежность к:

  • инвалидам первой и второй группы (льгота 50% от ставки госпошлины на дату оплаты)
  • участникам военных действий
  • Героям СССР или Героям РФ
  • кавалерам ордена Славы.
  • Также согласно ст. 333.38 НК РФ физические лица освобождаются от налога при выдаче свидетельства о наследовании:

    1. Недвижимости (не платит родственник, проживавший с покойным в одной квартире или доме до и после его смерти).
    2. Имущества жертв политических репрессий и лиц, погибших при исполнении гражданского долга или служебных обязанностей.
    3. Сумм возмещений по договорам страхования, пенсий, зарплаты.

    К льготным категориям также относятся лица:

  • Не достигшие совершеннолетия
  • Признанные недееспособными.
  • Юрист рекомендует

    Налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания, по завещанию

    Вступление в наследство – процедура не из дешевых. Особенно, если кроме активов родственники принимают и посмертные долги. Практикующие юристы сайта http://ros-nasledstvo.ru/ знают «слабые места» в законе, которые позволят:

  • сэкономить деньги на проведении независимой оценки имущества
  • уменьшить размер госпошлины за получение нотариального свидетельства
  • решить любые спорные вопросы между родственниками.
  • Для получения бесплатной консультации нужно заполнить электронную форму.

  • Порой мы не успеваем поддерживать актуальность информации из-за частых изменений законодательства, подзаконных актов и судебной практики,
  • Ваша проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!
  • Поэтому для решения именно Вашего вопроса обратитесь к нашим БЕСПЛАТНЫМ консультантам:

    Налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания, по завещанию

    Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

    Опишите вашу проблему и получите консультацию. Мы подготовим ответ в течение 15 минут!

    Налог на наследство близких родственников в 2016-2017 году без завещания

    Налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания, по завещанию

    Новые правила уплаты НДФЛ при продаже недвижимости

    То есть без декларирования и уплаты НДФЛ можно будет продать недвижимость только после 5 лет владения. А в случаях продажи объектов до истечения 5-летнего срока, налогооблагаемый доход будет определяться, исходя из кадастровой стоимости продаваемого объекта.

    Не коснутся изменения только сделок по продаже недвижимости в случаях, если имущество: получено по наследству или по договору дарения от близких родственников было приватизировано получено по договору пожизненного содержания с иждивением (рента). С продажи таких объектов недвижимости НДФЛ не будет взиматься также после 3-х лет владения.

    При этом возможность определения дохода, как разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки останется.

    Составление завещания

    Если наследодатель не оставил завещания, то его собственность будет переходить наследникам в порядке наследования по закону.

    Если завещатель выразил свою волю устно и даже при свидетелях, но не оформил ее завещанием, то после смерти завещателя его воля не будет никак учитываться при наследовании, несмотря на подтверждение воли умершего свидетелями в суде.

    Наследование при отсутствии завещания будет осуществляться не в соответствии с волей завещателя, а опять-таки по закону, родственниками умершего.

    Какие документы нужны для вступления в наследство по завещанию

    Лучше заранее иметь общие представления о законодательной стороне вопроса. Если за рубежом составление такой бумаги является общепринятым, то в России наследство и документы на него носят добровольный характер.

    Если после смерти человека права вступления не обозначены, то их разрешают по законам России. В противном случае гражданин составляет список, и по нему дом или имущество переходит тем лицам, которых он указал.

    Права, о которых нужно знать Часто бывают ситуации, когда завещание составлено неправильно или вовсе отсутствует.

    Как происходит наследование недвижимости в Европе

    С 17 августа 2015 в странах ЕС действует закон.

    который изменяет правила наследования недвижимости: раньше иностранцы, владеющие недвижимостью в Европе (не в стране своего происхождения), передавали имущество по наследству в соответствии с законами той страны, где располагался объект.

    По новым правилам, процедурой передачи наследства по умолчанию занимается та страна, где умерший находился в момент смерти, но собственник имущества может отдать предпочтение закону страны своего гражданства, будь то страна ЕС или любая другая.

    Читайте также:  Алименты на ребенка во втором браке: снижение размера и как уменьшить выплаты?

    В Великобритании недвижимость передается по наследству согласно британским законам, а во Франции — в соответствии с законами страны происхождения владельца объекта Dessie_bg / Depositphotos Этот закон действует во всех странах ЕС, кроме Великобритании, Дании и Ирландии, где иностранцы при передаче наследства будут подпадать соответственно под британские, датские и ирландские законы. Решение о передаче наследства, принятое в одной стране ЕС, автоматически признаётся во всех остальных странах Союза.

    Разъяснения по новому порядку принятия наследства

    Почему не стоит бояться новой реформы по наследованию имущества. Кто хоть раз в жизни столкнулся с необходимостью делить имущество между родственниками, понимает, насколько это болезненная тема. И даже наличие завещания не гарантирует, что все обойдется без конфликтов.

    Возможно, именно поэтому поправки в наследственное право, внесенные в Госдуму, вызвали живой интерес в обществе.

    В Интернете разгорелась жаркая дискуссия: к чему нам эти трастовые фонды, совместные завещания, наследственные договоры? Пояснить, в чем эти споры оправданны, а в чем нет, мы попросили одного из разработчиков реформы доктора юридических наук, профессора Бронислава Гонгало. Бронислав Мичиславович, сомневаюсь, что россияне ждут не дождутся введения новых форм наследования.

    Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

    Источник: http://yuristponasledstvu.ru/kak-razdelit-nasledstvo/nuzhno-li-platit-nalog-s-nasledstva-bez.html

    Налог на наследство близких родственников в 2020 году — без завещания, имущество, закон, размер, собственность

    Налогообложение является неотъемлемой частью, формирующей государственный бюджет. В соответствии с этим за любые юридически значимые действия взимается определенный сбор. Отдельное внимание уделяется праву наследования.

    • Статья 1142 ГК РФ. Наследники первой очереди
    • Статья 1143 ГК РФ. Наследники второй очереди
    • Статья 1144 ГК РФ. Наследники третьей очереди
    • Статья 1145 ГК РФ. Наследники последующих очередей

    Налог на наследство близких родственников в 2020 году не требуется оплачивать. Эта норма была введена в 2006 году в рамках изданного нормативно-правового акта. При этом оплата не требуется, если наследодатель уже умер.

    Многие ошибочно думают, что в момент вступления в наследство им не придется нести какие-либо расходы. Обязательно оплачивается госпошлина при получении имущества по закону или в случае наличия завещания.

    Общие детали правил

    Закон предусматривает возможность получения наследства при наличии двух оснований. В каждом из случаев к гражданам предъявляются особые требования по оформлению имущества. Важно знать, какие права и обязательства имеют наследополучатели.

    Госпошлина при наступлении права наследования отмечается на законодательном уровне. Ее размер прописывается в статье 333 Налогового кодекса РФ.

    Также норма содержит тарифы, на основании которых осуществляется расчет. Они представляют собой процентное соотношение, исходя из которого часть стоимости имущества переводится в рубли.

    Сумма может измениться в зависимости от того, насколько близок умершему обратившийся за наследством родственник. Если претендентов несколько, то каждый вносит госпошлину в установленном для него объеме.

    Скачать образец свидетельства, подтверждающего право наследования

    Законодательно прописываются все вопросы, касающиеся правил вступления в право наследства близких умершему граждан.

    Также нормативно-правовые акты отражают возможность полностью или частично освободить человека от уплаты взноса. Эти пункты прописываются в статьях 333.35 и 333.38 НК РФ.

    Статья 333.35 НК РФ. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций

    Статья 333.38 НК РФ. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

    Налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания, по завещанию

    Образец свидетельства о смерти

    Частот умерший оставляет завещание, согласно которому передается имущество. В документе прописывается перечень лиц, претендующих на его получение. При этом забывать о гражданах, имеющих обязательную долю по закону, нельзя.

    Оформлять наследство нужно по месту проживания гражданина, смерть которого наступила. Уплата взносов за рассмотрение завещания возлагается на наследополучателей. В соответствии с этим для близких родственников и остальных лиц предусмотрены тарифы госпошлины.

    Также имущество может передаваться в собственность без завещания. В этом случае ориентироваться нужно на законное право очередного получения недвижимости и других вещей. Расходы также несет претендент. Основным среди них является госпошлина.

    Статья 1175 ГК РФ. Ответственность наследников по долгам наследодателя

    В момент, когда осуществляется вступление в наследство, требуется государственной пошлины. Ставка распределяется в зависимости от категории обращающегося.

    Родственники первой линии должны внести третью часть процента от стоимости имущества, но не более ста тысяч рублей. Остальные лица оплачивают две трети процента. При этом сумма не должна превысить одного миллиона рублей. Также отдельной строкой стоят нотариальные услуги.

    При наличии завещания гражданин должен внести 13% за право интеллектуальной собственности. Остальные госпошлины не отличаются от наследования по закону.

    Статья 1153 ГК РФ. Способы принятия наследства

    На какое имущество распространяются права

    Госпошлина оплачивается всеми наследниками, независимо от того, по какому праву они приняли имущество. Данное правило не касается льготников, которые получают наследство бесплатно. Выделяют несколько объектов, передача которых имеет некоторые особенности.

    Если оформляется квартира, частный дом, дачный участок, то госпошлина вносится в установленном НК РФ размере.

    Важно знать, проживал ли человек вместе с умершим. В случае проживания в одной жилплощади в течение срока более полугода, налог не взимается.

    При определении стоимости сбора нужно учитывать:

    • инвентаризационную стоимость;
    • цену недвижимости на рынке;
    • кадастровое значение.

    За основу принимается любой показатель. Оценка проводится согласно нормам законодательства в течение периода от пяти до семи дней.

    Статья 1154 ГК РФ. Срок принятия наследства

    Налог на землю определяется в соответствии с ее стоимостью и степень родства гражданина с наследодателем. Требуется оценка имущества специалистами бюро. Возможно ее проведение без осмотра участка по документам.

    Для этого в наличии должны быть:

    • свидетельство о смерти;
    • удостоверение личности заявителя;
    • документы, подтверждающие право на имущество;
    • кадастровый план.

    Статья 1146 ГК РФ. Наследование по праву представления

    Обычно заплатить нужно около трех тысяч рублей. По итогам проведения проверки выдается акт. Он имеет письменную форму, содержит четкие толкования.

    В бумаге отражаются:

    • дата проведения оценки;
    • сведения об исследуемом объекте;
    • цели, задачи и стандарты, на которые нужно ориентироваться;
    • ссылка на договор, составленный с заказчиком;
    • данные о специалисте, проводящем оценку;
    • список прикладываемых документов;
    • печать организации и подпись ответственного лица.

    Госпошлина за передачу транспортного средства составляет аналогичный недвижимости размер. Сумма определяется на основании стоимости машины. После того, как будет получено свидетельство, нужно обратиться к инспекторам ГИБДД для регистрации авто.

    Статья 1150 ГК РФ. Права супруга при наследовании

    Проследить неприкосновенность авторского права должен исполнитель завещания. Наследники освобождаются от уплаты государственной пошлины.

    Налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания, по завещанию

    Образец паспорта гражданина РФ

    Условия для ближайшей родни

    Граждане, получившие в наследство движимое и недвижимое имущество, а также денежные средства и материальные ценности, должны произвести отчисления в казну государства за полученный доход. Это правило действовало ранее при продаже, наследовании и передаче в дар.

    Однако закон был изменен. В соответствии с ним, налог с близких родственников на получение имущества не взимается. Льгота предоставляется при подтверждении родства.

    Несмотря на отсутствие налогового сбора, оплата все равно производится. Это касается государственной пошлины. Для граждан, имеющих максимальную степень родства, устанавливается ее размер 0.3%.

    Дополнительные моменты

    Некоторые особенности имеет передача наследства по завещанию. При этом налог платится в обязательном порядке. Важно знать, как можно произвести расчет, а также сроки оплаты сбора.

    Статья 1155 ГК РФ. Принятие наследства по истечении установленного срока

    Уточнение насчет завещания

    Собственник вправе составить завещание, указав в нем кандидатов для принятия имущества.

    Таковыми могут быть:

    • один или несколько родственников;
    • друзья, знакомые;
    • юридическое лицо;
    • государственный орган.

    Важно, чтобы документ был заверен в нотариальной палате. Иногда завещание составляется в простой письменной форме в присутствии двух свидетелей. Такой порядок возможен, если человек находится в больнице.

    Закрытый документ не может быть прочитан другими лицами, кроме составителя. Конверт вскрывается не ранее, чем через две недели после передачи нотариусу свидетельства о смерти.

    Налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания, по завещанию

    Образец свидетельства о государственной регистрации права

    Детали расчета положенной суммы

    Размер государственной пошлины определяется в соответствии с суммой имущества, а также законодательно прописанной ставкой. Несколько наследников должны оплачивать свои части.

    Чтобы получить окончательную сумму, нужно иметь в наличии экспертное заключение о рыночной стоимости. Также можно предоставить инвентаризационную или кадастровую цену, предоставленную государственными органами в специальном акте.

    Оценщики должны иметь соответствующую лицензию на проведение процедуры.

    В этом случае можно обратиться к:

    • негосударственным юрлицам, проводящим оценку;
    • независимым оценщикам;
    • судебно-экспертным учреждениям.

    Порядок оплаты

    Налог с наследства по закону или завещанию требуется оплачивать, если наследодатель запатентовал свой интеллектуальный труд.

    К таковым относят:

    • изобретения;
    • научную работу;
    • научное открытие.

    Начисление сбора производится с момента открытия завещания, а не с даты вступления в наследство. Поэтому даже несмотря на то, что получить имущество можно будет не ранее чем через полгода, в течение этого времени требуется уплата взноса.

    Данное правило не касается передачи транспортных средств. За них сбор нужно вносить с момента начала фактического использования.

    Установленные сроки

    До того момента, пока не будет внесена госпошлина, наследник может только фактически пользоваться имуществом, если это указано в завещании.

    Распоряжение для него в это время собственностью будет недоступным. Поэтому устанавливают срок оплаты сами получатели наследства.

    Вступить в право на имущество гражданин должен в течение полугода. Срок давности составляет три года.

    Статья 1162 ГК РФ. Свидетельство о праве на наследство

    Прочие особенности

    Решение всех вопросов возможно в течение шести месяцев после того, как наступила смерть гражданина. Но если наследник передает право, то ожидание продлевается еще на полгода. При отказе дополнительно даются три месяца.

    Для вступления в наследство гражданин должен передать нотариусу требуемые документы. Открытие его происходит в том районе, где располагается самый важный из объектов.

    Оплата налога на квартиру не предусматривается. Однако при вступлении в родственную связь ранее 2006 года и стоимости имущества более 850 тысяч рублей требуется внесение сбора.

    Оплачивать пошлину не нужно некоторым категориям граждан.

    К ним относят:

    • героев СССР и РФ;
    • участников ВОВ при наличии ордена Славы;
    • граждан, возраст которых более 14, но менее 18 лет;
    • страдающих от психических заболеваний лиц;
    • граждан, которые планируют проживание и трудовую деятельность в сельской местности;
    • инвалидов первой и второй групп;
    • родственников погибших при исполнении государственных обязательств служащих.
    Читайте также:  Какие документы нужны для вступления в наследство после смерти, какие документы нужны для оформления наследства у нотариуса - перечень, список документов для принятия наследства

    Смежные детали и формальности

    В некоторых случаях можно избежать оплаты госпошлины.

    Это предусматривается при:

    • фактическом принятии имущества;
    • отказе в получении свидетельства;
    • наличии льготы.

    Фактическое вступление равнозначно принятию наследства по нотариальному документу. Гражданин материально содержит имущество. В этом случае он может использовать его и управлять.

    Данный способ имеет некоторые недостатки. Другие наследники могут оформить объект. При этом гражданин не имеет права собственности на недвижимость.

    Если человек хочет отказаться от наследства, он составляет заявление на имя нотариуса. В нем отражается, что свидетельство выдавать не требуется. До момента, пока человек не обратится за ним, госпошлина не вносится.

    Госпошлина не вносится, если наследополучатель относится к льготной категории:

    • инвалид первой и второй степени;
    • человек, проживающий на наследуемой жилплощади до момента смерти наследодателя;
    • несовершеннолетнее и недееспособное лицо;
    • наследник гражданина, погибшего при исполнении служебного долга.

    Важно предварительно выяснить у нотариуса, какой налог потребуется заплатить за наследство. Для этого необходимо предоставить доказательства близкого родства с умершим человеком.

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: https://jurjur24.ru/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov-v-tekushhem-godu/

    Налог на наследство близких родственников — в 2020 году, без завещания, для пенсионеров, при продаже

    Единственным способом передать имущество и права на него после смерти человека является наследование. Существует всего два способа получить наследство: оказаться в числе наследников, указанных в завещании или в одной из 8 очередей родственников, имеющих право быть наследниками по закону.

    Последний способ применяется, если умерший не оставил завещание. Налог на наследство близких родственников взимается в уменьшенном размере, чем для остальных. При наследстве этот платеж именуется госпошлиной.

    Наследство оформляется нотариусами (частными или государственными). Можно обращаться к любому, так как согласно изменениям в законодательстве после 2005 г. нет привязки к месту проживания умершего или наследника.

    Все же лучше нанести визит нотариусу по месту открытия наследства (по адресу проживания умершего или нахождения наиболее ценного имущества). Частью процедуры оформления является оплата налога, под которым в нашем случае подразумевается госпошлина.

    Все конторы могут оформлять эту процедуру. Но, как правило, не все частные нотариусы ведут наследственные дела, поэтому часто обращаются именно к государственным нотариусам. Кроме того, у них дешевле расценки.

    Граждане могут принять или отказаться от наследства. У них есть срок, на протяжении которого они должны вступить в него – 6 мес. Он автоматически продлевается еще на полгода, если кто-либо из наследников отказался от наследства и на 3 мес., если кто-то не принял его.

    В иных случаях срок может восстановить только суд или если есть письменное согласие всех наследников. Если никто не принял имущества, то оно переходит к государству.

    Чтобы вступить в наследство, подается пакет документов: заявления заинтересованных лиц, паспорта, свидетельства о рождении (для подтверждения родственных связей), завещание, свидетельство о смерти и пр.

    После рассмотрения документов нотариус выдает наследникам свидетельства о праве на наследство. Это главный документ процедуры, подтверждающий переход прав собственности им.

    На его основании можно перерегистрировать имущество на нового владельца.

    Налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания, по завещанию

    Налог на наследство близких родственников отменен уже давно, но при выдаче свидетельства и оформлении вступления в наследство законом предусмотрена госпошлина, а без квитанции об оплате этого платежа процедуру оформить невозможно (оплата не требуется только для льготных категорий, освобожденных законом от налогов)

    Будут ли взиматься

    Сразу следует сказать, что налогов в классическом понимании конкретно на наследство нет. Рассматриваемая процедура ими не облагается. Есть госпошлина. Но в народе принято использовать эти два термина, поэтому иногда используется слово «налог», но имеется в виду госпошлина.

    Налог именно в традиционном понимании взимается при продаже, а точнее, при последующей перепродаже имущества, например недвижимости, после наследования. Это НДФЛ и он составляет 13% от ее стоимости.

    Но он оплачивается, только если это имущество продается на протяжении 3 лет после наследования. По прошествии указанного срока при перепродаже недвижимости, перешедшей по наследству, его не платят.

    Отсутствие налогов на наследство закреплено в ст. 217 НК РФ. Там четко указано, что наследование освобождается от них. Отмена состоялась около 10 лет назад, но их заменили платежом, именуемым госпошлиной: по сути это одно и то же – изменилось только название. Позитивным моментом есть то, что новый платеж значительно меньше отмененного.

    Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

    Норм о госпошлине пока никто не отменял, они действуют, а поэтому платить придется. В законе есть исключения для некоторых граждан, которые могут не платить ее. Более подробно о них расскажем в конце этой статьи.

    Налоги в виде госпошлины при вступлении в наследство нужно платить, так как полученное считается доходом – не имеет значения, в натуре или в виде денег.

    Этот обязательный платеж перечисляют на счета государственного бюджета. Оплачивается стандартными способами (кассы, банковские переводы, терминалы) на реквизиты, которые можно взять в нотконторах.

    Без внесения платежа нотариус не сможет выдать свидетельство о праве на наследство.

    Последние новости

    Последними новостями о нововведениях касательно обязанностей оплачивать налоги при наследовании стали изменения, согласно которым введена госпошлина вместо налога.

    Ее размер значительно снизили, особенно для близких родственников. Для родителей, детей, супругов она составила 0,3% (первая очередь наследников), для всех остальных, включая иждивенцев – 0,6%. Но не более 100 тыс.

    и 1 млн. руб. соответственно.

    Если сравнивать, то размер отмененного налога составлял намного больше, а именно от 5 до 20% от стоимости имущества, переходящего по наследству.

    Существует проект изменений в законодательство, согласно которому близкие родственники будут освобождены от каких-либо платежей. А также облагаться налогом будет не все имущество, а только недвижимость, земля, транспорт. Но эти изменения пока не приняты и, по-видимому, в ближайшем будущем не будут подписаны, поэтому в 2020 году госпошлину платить нужно.

    Какой налог рассчитан за наследство близких родственников

    Близкие родственники имеют преимущества перед остальными лицами, вступающими в наследство – для них размер госпошлины уменьшен. Платеж рассчитываются от стоимости имущества в процентном соотношении.

    Установлены такие тарифы:

    0,3% Для родственников первой очереди: для супругов, родителей, детей. Но не больше 100 тыс. руб.
    0,6% Для всех остальных, включая не родственников. Но не больше 1 млн. руб.

    Существует одно исключение: налог, сокращенно именуемый НДФЛ, в размере 13% нужно платить при наследовании объектов, связанных с авторскими правами и интеллектуальной деятельностью.

    Указанные тарифы действуют одинаково для наследования без завещания и при его наличии. Стоит отметить, что в США налог на наследство может достигать 45%, в Италии – 28%. Несмотря на некоторые проблемы в законодательстве, Россия в этом вопросе намного лояльнее к своим гражданам.

    Следует учесть также, что наследникам придется оплатить и платежи, непосредственно не связанные с наследованием, но вытекающими из его принятия и процесса перерегистрации права собственности.

    Вот, что еще дополнительно нужно заплатить:

    • Частные нотариусы могут взимать плату немного больше за свои услуги в рамках границ, закрепленных законом, но, как правило, наследство оформляется в государственных нотариальных конторах – там расценки стабильно ниже.
    • Если по правилам владения отдельных видов имущества предусмотрена обязанность платить налоги, то наследник должен это делать. Это касается, например, таких платежей как транспортный налог. После унаследования транспорта он должен выплачиваться новым владельцем.
    • Долги, которые связанные с имуществом наследодателя (по ипотеке, залогу), переходят вместе с ним наследнику. Он обязан их погашать.
    • Заплатить нужно и 13% НДФЛ при продаже наследственного имущества в виде недвижимости на протяжении 3 лет после перехода его наследнику.
    • Госпошлину после вступления в наследство придется заплатить за перерегистрацию имущества (недвижимость, земля и пр.) на нового владельца, в размерах, установленных для органов регистрации.

    Оценка имущества

    Для того чтобы определить, в каком размере платить налог на наследство близких родственников, нужно осуществить оценку имущества.

    По этому вопросу есть спорный момент: законом не запрещено использовать инвентаризационную или кадастровую оценку – она часто бывает намного ниже рыночных цен.

    В свою очередь, налоговые органы настаивают на использовании оценки на основе анализа рыночных цен, но такие требования не имеют законной силы.

    Плательщик вправе выбирать выгодную ему оценку: рыночную, инвентаризационную, номинальную, кадастровую.

    Особенности процесса оценки:

    • Для оценки обращаются к экспертным организациям или лицам с соответствующей лицензией. Для имущества, которое подлежит госрегистрации, самым простым способом является обращение в госреестр – в его выписке будет указана стоимость.
    • Наследник вправе выбирать способ оценки.
    • Оценка должна быть актуальной на день открытия наследства. Этим днем считается дата смерти наследодателя, день, указанный в судебном решении о признании его умершим или дата вступления решения в силу.
    • Нотариус не имеет права навязывать какой-либо способ или вид оценки.

    Освобождение

    Льготы и право не платить госпошлину в 2020 году принадлежит таким категориям:

    • ветеранам ВОВ;
    • кавалерам Ордена Славы;
    • обладающим званием Героя;
    • лицам от 14 до 18 лет;
    • унаследовавшим дома в сельской местности, если они живут там и ведут хозяйство;
    • владельцам домов и квартир, в которых умерший имел долю, и она переходит по наследству (но при условии проживания там не менее 6 мес. после смерти наследодателя, независимо наследуется без завещания (по закону) или согласно ему);
    • наследникам интеллектуальной собственности, так как они платят налог 13%;
    • лицам, погибшие при исполнении служебного, общественного, государственного долга, при спасении жизни людей, при охране правопорядка;
    • ликвидаторам катастрофы в Чернобыле 1 и 2 категории; 3 и 4 категории – если работают или живут в зоне отчуждения;
    • инвалидам с 1 и 2 группой.

    Пенсионер по возрасту не обладает льготами, но малообеспеченным слоям населения местные органы власти могут предусматривать дополнительные льготы.

    Гражданин должен сам заявить нотариусу об имеющихся у него льготах. Лица, которых закон освобождает от уплаты госпошлины, перечислены в ст. 333.38 НК РФ. Чтобы воспользоваться своим правом, такому лицу потребуется предоставить нотариусу документ, подтверждающий его статус (справку, удостоверение).

    Читайте также:  Исковое заявление о взыскании алиментов на ребенка (образец) 2020, как написать заявление на алименты в суд (образец)

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: http://calculator-ipoteki.ru/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov/

    Закон о наследстве с 1 января 2020 года

    Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Закон о наследстве с 1 января 2020 года». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

    Эксперт видит минус закона в том, что переживший супруг сможет отменить завещание. «Возникает вопрос: будут ли супруги использовать данную конструкцию, поскольку для каждого из них существует вероятность того, что после его смерти другой супруг не исполнит его волю и попросту отменит совместное завещание?» – задается вопросом Зимина.

    Дума приняла закон о новых видах завещаний

    Несомненно, прогрессивным может считаться новый способ удостоверения факта установления истинной последней воли наследодателя: возложение на нотариуса обязанности осуществлять видеофиксацию процедуры заключения совместного завещания супругов, если они не заявили возражения.

    Совместное завещание

    Его смогут составлять супруги. Они будут указывать там, как следует распорядиться их имуществом после их смерти. Можно будет расписать судьбу личных вещей, а также общих с мужем или женой. Совместное завещание позволяет лишить наследства одного или всех родственников без указания причины.

    По п. 4 ст.

    1149 ГК , суд с учетом имущественного положения обязательных наследников и при условиях, что они, в отличие от наследников, указанных в завещании, при жизни наследодателя не использовали имущество, которое им обязательно полагается, может уменьшить размер обязательной доли либо отказать в ней. Обязательных наследников суд может признать недостойными по ст. 1117 ГК РФ и отстранить от наследования.

    Закон о наследовании имущества

    По ст. 1154 ГК РФ , наследство могут принять в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Срок устанавливается нотариусом по свидетельству о смерти либо решению суда о признании завещателя мертвым. В это время потенциальные наследники должны посетить нотариуса и написать заявление на принятие наследства.

    Кто может стать наследником по завещанию и у кого будет обязательная доля

    Такое наследование регулирует гл. 63 и иные нормы раздела V ГК РФ, и оно возможно при отсутствии завещания. Право наследования имущества по закону принадлежит родственникам наследодателя, перечисленным в ст. 1142 – 1145 и 1148 ГК РФ в порядке следующей очередности:

    Это интересно:  Возмещение ндфл при протезировании зубов

    Важно, что с 2020 года обязательная доля в наследстве для предпенсионеров не создает новых правил и условий реализации этого права, а лишь дополняет, что к категории нетрудоспособных лиц, приобретающих указанное право, теперь относится также:

    С 2020 года у предпенсионеров – обязательная доля в наследстве

    В декабре 2020 года принят Федеральный закон об обязательной доле в наследстве для граждан предпенсионного возраста. Он внёс дополнительную норму в 3-ю часть Гражданского кодекса РФ, чтобы погасить возможные негативные ситуации предпенсионного возраста и наследства.

    Суть новой гарантии предпенсионерам

    Вот что еще нужно понимать про предпенсионеров и наследство. Общеустановленный пенсионный возраст с 2020 года повысили. Соответственно, повысится и возраст, с которого указанные наследники приобретают право на обязательную долю. В частности, это может относиться:

    Важно! Наследственный договор может содержать условие о душеприказчике. У душеприказчика после смерти наследодателя возникает ряд обязанностей как имущественного, так и неимущественного характера, которые закрепит наследодатель в данном наследственном договоре.

    С 1 июня 2020 года вступает в силу федеральный закон от 19.07.2020 г. № 217-ФЗ «О внесении изменений в статью 256 части первой и часть третью Гражданского кодекса Российской Федерации», по сути своей, это поправки в Гражданский кодекс РФ в разделы о наследовании.

    О нововведениях

    Каждый из супругов в любое время и даже после смерти другого супруга вправе отменить совместное завещание и распорядиться имуществом по своему усмотрению. При выполнении данных действий и в том случае, если живы супруги, нотариус обязан известить письменно об этом второго супруга.

    • выписка из ЕГРН как главный правоустанавливающий документ, свидетельствующий о собственности на квартиру;
    • справка жилищного кооператива об уплате паевых взносов за жилье;
    • информация о рыночной, инвентаризационной или кадастровой цене (на выбор преемника по завещанию) объекта наследования;
    • справка об уплате имущественного налога (если квартира была унаследована или подарена покойному).

    Наследование по завещанию

    Как прописано статьей 1131 ГК, завещание после кончины автора аннулируется судебным решением. Иск могут инициировать родственники покойного, не согласные с его волей по наследованию, другие лица, претендующие на наследство.

    Наследование земельного участка

    Наследники, чтобы принять наследство, предоставляют после смерти наследодателя определенный перечень бумаг, указывающий на свои права. Он носит индивидуальный характер, состав документов необходимо предварительно уточнить у нотариуса, потому как их количество и специфика зависит от предмета наследования.

    Это интересно:  Оптовая торговля хозтоварами оквэд 2020

    Определение садовое и огородное для формы товарищества имеет огромное значение. Владельцы садовых участков имеют право не только выращивать урожай на своем участке, но и строить капитальные строения пригодные для жилья. А учредители огородных товариществ, имеют право построить на своем участке только хозяйственные строение.

    Закон № 217, наконец, дал четкое определение таким постройкам. В хозяйственные постройки входят теплицы, бани, беседки, и времянки. Домом пригодным для жилья, согласно закона, считается дом, который имеет фундамент и соответствует всем правилам и нормам строительства.

    Такое разделение значительно упростит уплату налогов для каждого вида товариществ.

    Новый закон о дачных участках вступит в силу с 1 января 2020 года

    Согласно новому закону о дачном хозяйстве, который вступит в силу в 2020 году создать садовое или огородное товарищество могут не менее 7 учредителей. Но есть граждане, которые желают вести хозяйство самостоятельно.

    Если данные граждане пользуются услугами вместе с учредителями товарищества, имеется ввиду коммунальное обслуживание – вывоз мусора, освещение территории, охрана участка, то они должны оплачивать все взносы наравне со всеми.

    За отказ от оплаты взносов, собрание товарищества имеет законное право в судебном порядке решить этот вопрос.

    По новому закону 2020 года станет намного легче получить прописку

    Депутаты Федерального собрания при принятии закона № 217, значительно упростили данную процедуру.

    С 1 января 2020 года учредители садовых товариществ, которые имеют на своем участке строение, пригодное для проживания граждан и соответствующие нормам и правилам жилищного кодекса Российской Федерации, могут без затруднения оформить регистрацию проживания. Для этого только нужно иметь государственный реестр земельного участка.

    Закон предусматривает два вида наследования: по завещанию и по закону. По завещанию имущество передается в соответствии с волей умершего. Если умерший не оставил завещания, то происходит наследование по закону. Существует очередность, согласно которой родственники наследодателя могут претендовать на наследство. Всего существует восемь очередей наследования.

    Закон о наследстве с 1 сентября 2020

    1. Составить новый документ. В нем должно быть четко указано, что предыдущее завещание в целом или по отдельным частям отменяется. В новой редакции должны содержаться новые определенные распоряжения в отношении имущества и наследников.

      В этом случае новое завещание имеет прямое указание на отмену одного или нескольких старых. Преимущества данной процедуры в том, что новые распоряжения не вступают в противоречия, явные или скрытые, с прежде совершенными.

    2. Составить новый документ, где не будет прямого указания на отмену предыдущего завещания целиком или по частям. Но в нем будут содержаться новые указания, заменяющие предыдущие целиком или частично.

      Для составления этого документа нужны некоторые смысловые сопоставления ранее описанных пунктов и новых.

    Это интересно:  Снижение ставок по ипотеке в 2020

    Очередность наследования по закону

    Совместные завещания позволят снизить число семейных конфликтов по поводу наследства, и не усложнять и без того трагическую ситуацию после потери близкого человека.

    Такие завещания могут быть особенно востребованы, когда у супругов есть дети от предыдущих браков, и в случаях, когда супруги имеют общих детей, и хотят упростить для своих наследников процедуры принятия наследства, — отметил Павел Крашенинников.

    При выполнении данных действий и в том случае, если живы супруги, нотариус обязан известить письменно об этом второго супруга.Совместное завещание супругов может быть оспорено по иску любого из супругов при их жизни (в то время как оспаривание обычного завещания до открытия наследства не допускается).Как и классическое

    Закон о наследстве с 1 ноября 2020 года

    Как лучше передать недвижимость близким людям, чтобы самому не остаться с носом Последние изменения в законодательстве о наследстве и завещаниях предлагают два новшества. Новшество первое — супруги теперь смогут написать совместное завещание.

    Изменения в наследовании с 1 июня 2020 года

    Фактически, указанные законодательные акты подтверждают документально, что с 01 ноября в Украине не будет оценщиков, которые имеют право проводить оценку для случаев, когда совершается сделка дарения движимого или недвижимого имущества или производится вступление в наследство на такое имущество.

    Одновременно с появлением данной возможности в Гражданский кодекс была добавлена ст. 1140.1 ГК РФ (наследственный договор), согласно условиям которой распоряжение имуществом может быть осуществлено по соглашению между наследодателем и правопреемником.

    Совместное завещание супругов

    • Нет необходимости делить имущество одного из супругов между другими наследниками в случае его смерти.
    • Размер долей в праве общей собственности может быть определен сразу при составлении документа, в связи с чем правило о равных правах на имущество супругов может быть изменено.
    • После смерти одного из супругов отменить завещание по желанию другой стороны не удастся.
    • Возможность отобразить в документе волю, как обоих супругов сразу, так и каждого по отдельности.

    Новый закон с 1 июня 2020 года

    Еще одним изменением в законодательстве является появление возможности гражданину распорядиться имуществом по соглашению с наследниками путем составления наследственного договора. Данный документ отличается от завещания тем, что он является двусторонней сделкой и в нем могут отображены условия, только при выполнении которых наследство сможет перейти к правопреемнику.

    Источник: https://baiksp.ru/ispolnitelnoe-proizvodstvo/zakon-o-nasledstve-s-1-yanvarya-2019-goda

    Ссылка на основную публикацию